Mục tiêu
Trước khi nộp, đem bảng kê thuế GTGT đối chiếu với sổ sách của mình.
Bài này không lập tờ khai. Lập tờ khai và nộp là việc của phần mềm và hệ thống chính thức. Thứ giao cho AI chỉ là phần đối chiếu trước đó.
Vì sao phải kẻ ranh giới? Vì kê khai là "nộp xong là xong". Phát hiện sai sau khi nộp thì sửa rất mất công. Nên trước khi nộp phải xem từng dòng chi tiết.
Và bài này còn một thứ nữa để mang về.
Có những trường hợp tổng thì khớp, nhưng chi tiết lại sai.
Nhìn dòng tổng thì không lộ ra. Đây là loại sai sót chỉ hiện ra khi xem chi tiết.
Tài liệu
| Sheet | Nội dung |
|---|---|
T06-2026 | Chi tiết hóa đơn đầu vào tháng 6 |
T05-2026 | Tổng hợp theo nhà cung cấp của kỳ trước (nguyên liệu để so kỳ trước) |
Ghi chu | Vị trí của bảng này (ghi rõ đây không phải tờ khai) |
Bên để đối chiếu là những thứ này.
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<!-- Tài liệu giả định dùng để học tập. Cấu trúc rút gọn, không phải chuẩn đầy đủ của cơ quan thuế. -->
<HDon>
<DLHDon>
<TTChung>
<PBan>2.0.0</PBan>
<THDon>Hóa đơn giá trị gia tăng</THDon>
<KHMSHDon>1</KHMSHDon>
<KHHDon>1C26TSP</KHHDon>
<SHDon>00000934</SHDon>
<NLap>2026-06-26</NLap>
<DVTTe>VND</DVTTe>
<TGia>1</TGia>
<HTTToan>Chuyển khoản</HTTToan>
</TTChung>
<NDHDon>
Thuế suất cố định 10% cho mục đích luyện tập. Điều kiện khấu trừ và thời hạn nộp do quy định pháp luật quyết định. Giáo trình này không ghi.
Bảng kê chỉ "liệt kê", không kết luận có được khấu trừ hay không. Chỗ đó là phần người quyết.