Mục tiêu
Bài này làm hai việc. Cả hai nhìn thì giống việc "lập bảng", nhưng thực chất là việc xếp những thứ chưa xong ra thành hàng, để nguyên là chưa xong.
- Cho AI lập checklist khóa sổ tháng, rồi tick dần bằng tài liệu đang có trong tay
- Chuyển danh mục yêu cầu tài liệu (PBC) của kiểm toán thành bảng phân công và thời hạn
Trong quyết toán, thứ đáng sợ nhất không phải con số sai. Đáng sợ là dòng chưa kiểm tra mà đã ghi "xong". Nhìn bề ngoài giống hệt nhau nên sau này không phân biệt được nữa.
Cho AI lập checklist thì các mục ra rất đàng hoàng. Rồi nhờ tick, những mục nó chưa hề xem tài liệu cũng bị ghi "xong". Bài này là bài tập kẻ ranh giới ở chỗ đó.
Tài liệu
Một danh mục do kiểm toán gửi sang.
| Sheet | Nội dung |
|---|---|
Thong tin | Thông tin chung (kỳ soát xét, ngày gửi, hạn nộp, lịch làm việc tại đơn vị, đầu mối) |
Danh muc | 18 dòng yêu cầu tài liệu. Ba cột bên phải (bộ phận, người phụ trách, tình trạng) để trống |
Huong dan | Ghi chú của kiểm toán về cách cung cấp tài liệu |
Ba cột bên phải để trống không phải là thiếu sót. Đó là phần đơn vị tự điền. Danh mục PBC ngoài thực tế cũng gửi sang đúng dạng này.
Phần tick checklist thì dùng lại luôn tài liệu của các bài trước.
Việc có phải kiểm toán hay không, thời hạn, phạm vi hồ sơ phải nộp — những thứ đó do quy định pháp luật và hợp đồng kiểm toán quyết định. Giáo trình này không ghi.
Ngày tháng, tên công ty kiểm toán và biểu mẫu trong danh mục này đều là giả định cho bài tập. Thời hạn thực tế phải xem bản gốc của hợp đồng và thông báo.